Налоги на элитное имущество и на землю в 2025

Как меняется налог на имущество

С 1 января 2025 повышаются ставки на объекты капитального строительства с кадастровой стоимостью дороже 300 млн. рублей. То есть для зданий и сооружений, которые неразрывно связаны с участком. Их нельзя перенести с места на место, как киоск или контейнер.

До 2,5% разрешают повысить размер ставки региональным властям для компаний, а муниципальным — для физлиц. При этом регионы могут отказаться от повышения тарифа и налог останется 2%.

Пример

В 2024 году у вас или вашего бизнеса в распоряжении имущественный комплекс стоимостью 500 млн рублей.

По итогам года вы оплатите налог: 500 млн рублей × 0,02 = 10 млн рублей

Допустим, в 2025 году в Москве примут решение повысить тариф. Если будет установлена максимальная ставка, то по итогам года на налог вы потратите:

500 млн рублей × 0,025% = 12,5 млн рублей

Потенциально расходы могут увеличиться примерно на четверть. Сократится рентабельность бизнеса.

Как меняется налог на землю

По земельному налогу изменения коснутся льготной ставки — 0,3%.

С 2025 г. льготу нельзя применять, если кадастровая стоимость участка больше 300 млн рублей. Как и для участка купленного для ИЖС, но используемого в коммерческих целях. Для таких объектов местные власти могут повысить тариф до 1,5%. При этом регионы могут установить налог и меньше, например, 1%.

Важно! Изменения не коснутся участков для сельского хозяйства.

Пример

У вас или вашего бизнеса есть участок, из категории льготных. Кадастровая стоимость — 400 млн руб.

В 2024 году ваш налог: 400 млн рублей × 0,003 = 1,2 млн рублей

С 2025 года, если в московском регионе устанавливают новую ставку — 1,5%.

Ежегодно придется платить: 400 млн рублей × 0,015% = 6 млн. рублей.

Ваши потенциальные затраты могут вырасти в пять раз.

Как изменятся налоги на имущество и на землю с кадастровой стоимостью от 300 млн рублей

С 1 января 2025 местные власти смогут повысить налог на имущество и на землю, если кадастровая стоимость объекта больше 300 млн рублей. Тарифы устанавливаются региональными и муниципальными органами согласно нормативным актам. Как меняется налог на имущество С 1 января 2025 повышаются ставки на объекты капитального строительства с кадастровой стоимостью дороже 300 млн. рублей. То есть для зданий и сооружений, которые неразрывно связаны с участком. Их нельзя перенести с места на место, как киоск или контейнер. До 2,5% разрешают повысить размер ставки региональным властям для компаний, а муниципальным — для физлиц. При этом регионы могут отказаться от повышения тарифа и налог останется 2%. Пример В 2024 году у вас или вашего бизнеса в распоряжении имущественный комплекс стоимостью 500 млн рублей. По итогам года вы оплатите налог: 500 млн рублей × 0,02 = 10 млн рублей Допустим, в 2025 году в Москве примут решение повысить тариф. Если будет установлена максимальная ставка, то по итогам года на налог вы потратите: 500 млн рублей × 0,025% = 12,5 млн рублей Потенциально расходы могут увеличиться примерно на четверть. Сократится рентабельность бизнеса. Как меняется налог на землю По земельному налогу изменения коснутся льготной ставки — 0,3%. С 2025 г. льготу нельзя применять, если кадастровая стоимость участка больше 300 млн рублей. Как и для участка купленного для ИЖС, но используемого в коммерческих целях. Для таких объектов местные власти могут повысить тариф до 1,5%. При этом регионы могут установить налог и меньше, например, 1%. Важно! Изменения не коснутся участков для сельского хозяйства. Пример У вас или вашего бизнеса есть участок, из категории льготных. Кадастровая стоимость — 400 млн руб. В 2024 году ваш налог: 400 млн рублей × 0,003 = 1,2 млн рублей С 2025 года, если в московском регионе устанавливают новую ставку — 1,5%. Ежегодно придется платить: 400 млн рублей × 0,015% = 6 млн. рублей. Ваши потенциальные затраты могут вырасти в пять раз.